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【政策法规】银(yin)行业金融机构国(guo)别风险管理办法

发布时间：2023-12-05 10:46

国家金融(rong)监督(du)管(guan)理总局关于印发《银(yin)行业金融(rong)机构国别(bie)风(feng)险(xian)管(guan)理办法》的(de)通知

金规〔2023〕12号

各(ge)监管(guan)(guan)局，各(ge)政(zheng)策性银(yin)行、大型银(yin)行、股(gu)份制银(yin)行、外资银(yin)行、直(zhi)销银(yin)行、金博雅(ya)官网官方入(ru)口(kou)产(chan)管(guan)(guan)理公(gong)司：

现将《银行业金融机构国(guo)别(bie)风险管(guan)理办法》印发给你们，请遵照(zhao)执行。

国家金融监督管理总局

2023年11月(yue)24日

（此件(jian)发至监管分局和地方法人银行业金(jin)融机构）

银行业金融机构国别风(feng)险(xian)管理办法

第一章  总 则

第一条  为加强银行(xing)业金融(rong)机构国别风险管理，根据《中(zhong)华人民共(gong)和国银行(xing)业监督管理法(fa)》《中(zhong)华人民共(gong)和国商业银行(xing)法(fa)》以及其他有关法(fa)律和行(xing)政法(fa)规(gui)，制定(ding)本办法(fa)。

第二条  本办(ban)法所(suo)称(cheng)银行业(ye)金融机(ji)构是指在中华(hua)人(ren)民共和国境内依法设立的商业(ye)银行、农(nong)村信用合作(zuo)社等(deng)吸收公众存款的金融机(ji)构以(yi)及政策性银行。

第三条(tiao)  本办法所称(cheng)国别风(feng)险，是指(zhi)由于某一国家或(huo)地区政治、经济、社会变化及(ji)事件，导致(zhi)该国家或(huo)地区债务人没有能(neng)力或(huo)者拒绝偿付银(yin)行业(ye)金(jin)融机构(gou)债务，或(huo)使银(yin)行业(ye)金(jin)融机构(gou)在(zai)该国家或(huo)地区的商业(ye)存在(zai)遭受损失，或(huo)使银(yin)行业(ye)金(jin)融机构(gou)遭受其他损失的风(feng)险。

国别风险可(ke)能(neng)由一国或地区经济状况(kuang)恶化、政治和(he)社会动荡、资产被(bei)国有化或被(bei)征(zheng)用、政府拒付(fu)对外(wai)债务、外(wai)汇管(guan)制或货币贬值等情(qing)况(kuang)引发。

国(guo)别(bie)风(feng)险的主要类型包括转移(yi)风(feng)险、主权(quan)风(feng)险、传染风(feng)险、货币风(feng)险、宏观经济风(feng)险、政治(zhi)风(feng)险以及间(jian)接国(guo)别(bie)风(feng)险（详见附(fu)件1）。

第四条  本办(ban)法所称(cheng)国家或地区(qu)，是指(zhi)不同的司法管辖区(qu)或经济体。

第五条(tiao)  本办(ban)法所称(cheng)国别风险(xian)暴(bao)露，是(shi)指银(yin)行业金(jin)融机构因(yin)境外(wai)(wai)业务(wu)形(xing)成(cheng)的所有表内外(wai)(wai)风险(xian)暴(bao)露，包括境外(wai)(wai)贷款(kuan)、存(cun)放(fang)同(tong)业、存(cun)放(fang)境外(wai)(wai)中(zhong)央银(yin)行、买入返售(shou)、拆(chai)放(fang)同(tong)业、境外(wai)(wai)有价(jia)证券投资和其(qi)他境外(wai)(wai)投资等(deng)表内业务(wu)，以及担保、承诺(nuo)等(deng)表外(wai)(wai)业务(wu)。

本办法所(suo)称(cheng)重大国别风险暴(bao)露，是指对(dui)单(dan)一国家或地(di)区超(chao)过银行业(ye)金(jin)融机构集团(tuan)资本净额25%的国别风险暴(bao)露。

第六条(tiao)  本办法所称风(feng)险转移是指境外债务人通过风(feng)险转移手(shou)段将银行业金融机构(gou)持有境外债权的(de)(de)国(guo)别风(feng)险部分或(huo)全部转移的(de)(de)行为(wei)。具体包括由第三方提(ti)供的(de)(de)有法律效力(li)的(de)(de)保(bao)(bao)证、保(bao)(bao)险、信用衍生产品、合格抵质押品等(deng)。

国别(bie)风险(xian)转入(ru)方(fang)所属国家或(huo)地区(qu)的国别(bie)风险(xian)评(ping)级必(bi)须(xu)优(you)于(yu)转出国别(bie)风险(xian)境外(wai)债务人的国别(bie)风险(xian)评(ping)级。

第七(qi)条  本(ben)办法所称国别(bie)风险(xian)(xian)准备，是指银行业金融(rong)机构为吸(xi)收国别(bie)风险(xian)(xian)导致的非预期(qi)损(sun)失、在所有(you)者权益项下(xia)计提的准备。

第(di)八(ba)条  银行业金(jin)融机构应当有效识别、计量、监测和控制国别风险，在按照(zhao)企业财务会计相关(guan)规定计提(ti)资产减值准(zhun)备时充分考虑国别风险的影响(xiang)。

第九(jiu)条  银(yin)行业(ye)监督管(guan)(guan)理机构(gou)依法对银(yin)行业(ye)金融机构(gou)的国别(bie)风险管(guan)(guan)理实(shi)施(shi)监督检(jian)查，及时获(huo)得银(yin)行业(ye)金融机构(gou)国别(bie)风险信(xin)息，评价银(yin)行业(ye)金融机构(gou)国别(bie)风险管(guan)(guan)理的有效(xiao)性。

第二章  国别风(feng)险管理(li)

第(di)十(shi)条(tiao)  银行业金融机构应当按照(zhao)本办法要求，将国别(bie)风(feng)(feng)(feng)险管理(li)纳(na)入全面(mian)风(feng)(feng)(feng)险管理(li)体(ti)系，建(jian)立与(yu)本机构战略目标、国别(bie)风(feng)(feng)(feng)险暴露规模和复杂程度相适(shi)应的国别(bie)风(feng)(feng)(feng)险管理(li)体(ti)系。国别(bie)风(feng)(feng)(feng)险管理(li)体(ti)系包括(kuo)以下基(ji)本要素：

（一(yi)）董事会和(he)高级管理(li)层(ceng)的(de)有(you)效(xiao)监控；

（二）完善的国别风险管理政策和(he)程(cheng)序；

（三）完善的国别风险识别、计(ji)量、监测和控制过程；

（四）完(wan)善的内部控(kong)制(zhi)和审计(ji)。

第十一(yi)条  银行业(ye)金融机构董事会承担监控国别风(feng)险管理有(you)效性的最(zui)终(zhong)责(ze)任。主(zhu)要(yao)职责(ze)包括：

（一）审(shen)核(he)和批准国别风险管理战略、政策(ce)和程(cheng)序；

（二）确保高级管理层采取必要措(cuo)施识别(bie)、计量、监测(ce)和控(kong)制国(guo)别(bie)风险；

（三）监(jian)控和评价国(guo)别风险(xian)管(guan)理有效性以及(ji)高(gao)级管(guan)理层对(dui)国(guo)别风险(xian)管(guan)理的履职(zhi)情况；

（四）确定内部审计部门对国别风(feng)险管理情况(kuang)的(de)监督职责(ze)。

第十二条(tiao)  银(yin)行业金(jin)融机(ji)构高级管理(li)层负责执(zhi)行董事(shi)会(hui)批准的国别风(feng)险管理(li)政策(ce)。主要职责包(bao)括：

（一）制定、审查和(he)监督(du)执行国别风(feng)险管(guan)理的政(zheng)策、程序和(he)操(cao)作(zuo)规(gui)程；

（二）定(ding)期审(shen)核和批(pi)准国别风险(xian)管理(li)限额；

（三）定期审阅(yue)(yue)国(guo)别风险报(bao)告，及时了解国(guo)别风险水平及管理状(zhuang)况，审阅(yue)(yue)国(guo)别风险压力测(ce)试报(bao)告及应急预案；

（四）明(ming)确界(jie)定各部门的(de)国(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)管(guan)理(li)(li)职责(ze)以及国(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)报告(gao)的(de)路径、频率、内容，督促各部门切(qie)实履行国(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)管(guan)理(li)(li)职责(ze)，确保国(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)管(guan)理(li)(li)体系的(de)正常运(yun)行；

（五(wu)）确保具备适当的(de)组(zu)织结构、管理信息系(xi)统以及足够的(de)资源来(lai)有(you)效地识别(bie)、计量、监测和控制(zhi)各项业务所承担的(de)国别(bie)风险。

第十三(san)条  银行业金融机(ji)构应当(dang)指定(ding)合(he)适(shi)的部门承(cheng)担国别风(feng)险管理职责，制定(ding)适(shi)用于本机(ji)构的国别风(feng)险管理政策。

国别风险管(guan)理(li)政策应当与本机构跨境业务性(xing)质、规模和复(fu)杂程度相适(shi)应。主要(yao)内容包括(kuo)：

（一）跨(kua)境业(ye)务战略和主要承(cheng)担的国别风险类型；

（二）国别风险管理组织(zhi)架构(gou)、权(quan)限和责任；

（三）国别(bie)风(feng)险识别(bie)、计(ji)量(liang)、监测和控制程序；

（四(si)）国别风险的(de)报(bao)告体系；

（五）国别(bie)风险的管理信(xin)息系统；

（六）国别风险的内部控制和审计；

（七(qi)）国别风险准(zhun)备政策和(he)计提方(fang)法；

（八）国别风(feng)险压力测试和应急预案(an)。

第(di)十(shi)四条  银行业金融机构在(zai)(zai)关注授(shou)信(xin)、投资、表外(wai)(wai)业务等存在(zai)(zai)的国(guo)(guo)别风险(xian)之外(wai)(wai)，还应对(dui)设立(li)境外(wai)(wai)机构、代理行往来(lai)和由境外(wai)(wai)服(fu)(fu)务提供商提供的外(wai)(wai)包服(fu)(fu)务等经营活动中面临的潜在(zai)(zai)国(guo)(guo)别风险(xian)予以关注。

银行(xing)业金融机构应当确(que)保在单一法人和(he)集团并表(biao)层面上，识(shi)别、监测潜在国别风(feng)险(xian)，了解(jie)所承担的(de)国别风(feng)险(xian)类(lei)型。

第十(shi)五条  银行(xing)(xing)业金融机构(gou)应当(dang)确保(bao)(bao)国际(ji)授信与(yu)国内授信适用(yong)同等原则，包括(kuo)：严格遵循“了解你的(de)客户”原则，对境(jing)外债务(wu)人(ren)进行(xing)(xing)充(chong)分的(de)尽职(zhi)调查(cha)，确保(bao)(bao)债务(wu)人(ren)有(you)足(zu)够的(de)资产或收(shou)入来源履行(xing)(xing)其债务(wu)；认(ren)真核实债务(wu)人(ren)身(shen)份及(ji)最终所有(you)权，避免风险过度(du)集(ji)中；尽职(zhi)核查(cha)资金实际(ji)用(yong)途，防止(zhi)贷款挪用(yong)；审慎评估境(jing)外抵质押品的(de)合(he)法(fa)性及(ji)其可(ke)被(bei)强制执行(xing)(xing)的(de)法(fa)律效力(li)；建立完善的(de)授后管理制度(du)。

第十六条  银行业金融机(ji)构在进行客(ke)户或(huo)交易对手尽职调查时，应当严格遵(zun)守反(fan)洗钱和(he)反(fan)恐(kong)博雅(ya)官(guan)网官(guan)方入口法(fa)律法(fa)规(gui)，对涉及(ji)(ji)敏感国家或(huo)地区的(de)业务及(ji)(ji)交易保(bao)持(chi)高(gao)度(du)警惕，建立和(he)完(wan)善相应的(de)管(guan)理信息系(xi)统，及(ji)(ji)时录(lu)入、更新有关高(gao)风(feng)险和(he)可疑交易客(ke)户等信息，防止个别组织或(huo)个人利(li)用本(ben)机(ji)构从事支持(chi)恐(kong)怖主义、洗钱或(huo)其他非法(fa)活(huo)动。

第(di)十七条  银(yin)行业(ye)金融机构(gou)(gou)应当(dang)(dang)根(gen)据(ju)本机构(gou)(gou)国(guo)(guo)别(bie)(bie)风险(xian)类型(xing)、暴露规(gui)模和(he)复杂程度选择适当(dang)(dang)的(de)计(ji)量(liang)方(fang)法。计(ji)量(liang)方(fang)法应当(dang)(dang)至(zhi)少满足以(yi)下要求：能(neng)(neng)够覆盖表内外所(suo)有(you)国(guo)(guo)别(bie)(bie)风险(xian)暴露和(he)不同(tong)类型(xing)的(de)风险(xian)；能(neng)(neng)够在单一(yi)法人和(he)集团(tuan)并表层面(mian)按国(guo)(guo)别(bie)(bie)计(ji)量(liang)风险(xian)；能(neng)(neng)够根(gen)据(ju)有(you)风险(xian)转(zhuan)移及(ji)无(wu)风险(xian)转(zhuan)移情况分别(bie)(bie)计(ji)量(liang)国(guo)(guo)别(bie)(bie)风险(xian)。

第十八条  银行(xing)业(ye)金融机(ji)构应当合理利(li)用内外部资源开展国(guo)(guo)别风险评估和评级(ji)，在此基础上(shang)做(zuo)出(chu)独立判(pan)断。国(guo)(guo)别风险暴露(lu)较低的银行(xing)业(ye)金融机(ji)构，可以主要利(li)用外部资源开展国(guo)(guo)别风险评估和评级(ji)，但最终应当做(zuo)出(chu)独立判(pan)断。

第十九条(tiao)  银行(xing)业(ye)金融机构(gou)应(ying)当建立(li)与国别(bie)风险暴露规模和(he)复(fu)杂程度(du)相适应(ying)的国别(bie)风险评(ping)估(gu)体系(xi)，对已经(jing)开展和(he)计(ji)划(hua)开展业(ye)务(wu)的国家(jia)或(huo)地区定期、逐一进行(xing)风险评(ping)估(gu)。

在(zai)评估国(guo)(guo)(guo)别风险时，银行业(ye)(ye)金(jin)(jin)(jin)(jin)融机(ji)构(gou)应(ying)当充(chong)分考虑(lv)(lv)一(yi)个国(guo)(guo)(guo)家或(huo)地区政治外交(jiao)、经济金(jin)(jin)(jin)(jin)融、制(zhi)度运(yun)营和社会安全环(huan)境的(de)定性和定量因素（详见附(fu)件(jian)2）。在(zai)国(guo)(guo)(guo)际金(jin)(jin)(jin)(jin)融中(zhong)心开展业(ye)(ye)务或(huo)设有商业(ye)(ye)存在(zai)的(de)机(ji)构(gou)，还应(ying)当充(chong)分考虑(lv)(lv)国(guo)(guo)(guo)际金(jin)(jin)(jin)(jin)融中(zhong)心的(de)固有风险因素。在(zai)特定国(guo)(guo)(guo)家或(huo)地区出现不稳定因素或(huo)可能(neng)发生危机(ji)的(de)情(qing)况下(xia)，应(ying)当及时更新对该国(guo)(guo)(guo)家或(huo)地区的(de)风险评估。

银行(xing)(xing)业金融机构在制(zhi)定(ding)业务发展战略、审批(pi)授信(xin)、评(ping)估债务人还款能力、进行(xing)(xing)国(guo)(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)评(ping)级和设(she)定(ding)国(guo)(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)限(xian)额时，应(ying)当充分考虑(lv)国(guo)(guo)别(bie)(bie)风(feng)(feng)险(xian)评(ping)估结果。

第二十条(tiao)  银行(xing)业(ye)(ye)金融机构(gou)应(ying)当建立正(zheng)式的国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)别风(feng)险(xian)(xian)内部(bu)评(ping)级(ji)(ji)体系并定期开展国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)别风(feng)险(xian)(xian)评(ping)级(ji)(ji)，反映国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)别风(feng)险(xian)(xian)评(ping)估结果。国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)别风(feng)险(xian)(xian)应(ying)当至少划分(fen)为低、较(jiao)低、中、较(jiao)高、高五个等(deng)级(ji)(ji)（详见附(fu)件(jian)3）。其中，风(feng)险(xian)(xian)权(quan)(quan)重为0%的国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)际组织(zhi)或(huo)(huo)机构(gou)可(ke)认(ren)定为低风(feng)险(xian)(xian)等(deng)级(ji)(ji)；其他风(feng)险(xian)(xian)权(quan)(quan)重的国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)际组织(zhi)或(huo)(huo)机构(gou)应(ying)根据其所在国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)家(jia)或(huo)(huo)者(zhe)地(di)(di)区、政(zheng)府间或(huo)(huo)非政(zheng)府间性质、缔结形式和(he)主要参(can)与方、缔结条(tiao)约或(huo)(huo)法(fa)律文件(jian)规定的内容(rong)等(deng)审慎(shen)确定风(feng)险(xian)(xian)等(deng)级(ji)(ji)。国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)别风(feng)险(xian)(xian)暴露较(jiao)大的机构(gou)可(ke)以考虑建立更(geng)为复(fu)杂的评(ping)级(ji)(ji)体系。在极端(duan)风(feng)险(xian)(xian)事件(jian)情(qing)况下，国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)务院银行(xing)业(ye)(ye)监督(du)管理机构(gou)可(ke)以统一指定特定国(guo)(guo)(guo)(guo)(guo)家(jia)或(huo)(huo)地(di)(di)区的风(feng)险(xian)(xian)等(deng)级(ji)(ji)。

银行(xing)(xing)业金融机构在进行(xing)(xing)资产风险分类、设立国(guo)别(bie)风险限额和确(que)定(ding)国(guo)别(bie)风险准备计提水平时应充分考(kao)虑国(guo)别(bie)风险评级(ji)结果。

第(di)二(er)十一条  银(yin)行业(ye)金融机构应当对国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)实行限额(e)管理(li)，在(zai)综合(he)考虑跨境业(ye)务(wu)发(fa)展战略、国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)评级和自身风(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)偏好等因素的(de)基础(chu)上，按国(guo)(guo)别(bie)合(he)理(li)设定(ding)覆(fu)盖表内(nei)外项目(mu)的(de)国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)限额(e)。有重大国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)暴露的(de)银(yin)行业(ye)金融机构应当考虑在(zai)总限额(e)下按业(ye)务(wu)类(lei)型、客户或(huo)交易对手类(lei)型、国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)类(lei)型和期限等设定(ding)分类(lei)限额(e)。

国(guo)别风险限额应当(dang)经高级(ji)管理(li)层批准(zhun)，并传达到相关(guan)部(bu)门(men)和(he)人员(yuan)。银(yin)行业金融机(ji)构应当(dang)至少每年对(dui)国(guo)别风险限额进行审查(cha)(cha)和(he)批准(zhun)，在特定国(guo)家(jia)或地区风险状(zhuang)况发生(sheng)显著(zhu)变(bian)化的(de)情况下，提高审查(cha)(cha)和(he)批准(zhun)频率。

银行(xing)业金融(rong)机构(gou)应(ying)(ying)当(dang)(dang)建立国别风险(xian)限(xian)(xian)(xian)额(e)(e)监(jian)测(ce)(ce)(ce)、超限(xian)(xian)(xian)报(bao)告(gao)和审批程序，至少每月监(jian)测(ce)(ce)(ce)国别风险(xian)限(xian)(xian)(xian)额(e)(e)遵守情(qing)况(kuang)(kuang)，持有较多交易(yi)资产的机构(gou)应(ying)(ying)当(dang)(dang)提高(gao)监(jian)测(ce)(ce)(ce)频(pin)率。超限(xian)(xian)(xian)额(e)(e)情(qing)况(kuang)(kuang)应(ying)(ying)当(dang)(dang)及时向(xiang)相应(ying)(ying)级(ji)别的管理层报(bao)告(gao)，以(yi)获得(de)批准或采(cai)取纠正措施。银行(xing)业金融(rong)机构(gou)管理信(xin)息(xi)系统应(ying)(ying)当(dang)(dang)能够(gou)有效监(jian)测(ce)(ce)(ce)限(xian)(xian)(xian)额(e)(e)遵守情(qing)况(kuang)(kuang)。

第二(er)十二(er)条  银行(xing)业金(jin)融(rong)机构应当建(jian)立与国(guo)别(bie)风险暴露规(gui)模相适应的监(jian)测(ce)(ce)机制，在单一法人和(he)(he)集团并表(biao)层面上按国(guo)别(bie)监(jian)测(ce)(ce)风险，监(jian)测(ce)(ce)信息(xi)应当妥善保存于(yu)国(guo)别(bie)风险评估档案(an)中。在特(te)定国(guo)家或地(di)区(qu)状况恶化时(shi)，应当提高监(jian)测(ce)(ce)频率。必要时(shi)，银行(xing)业金(jin)融(rong)机构还应当监(jian)测(ce)(ce)特(te)定国(guo)际金(jin)融(rong)中心、某一区(qu)域或某组具有类似特(te)征国(guo)家或地(di)区(qu)的风险状况和(he)(he)趋势。

银(yin)行(xing)业(ye)金融机(ji)构(gou)可以充(chong)分利用内(nei)外部(bu)资源实施监测(ce)，包括要(yao)求(qiu)本(ben)机(ji)构(gou)的(de)境外机(ji)构(gou)提供国(guo)别风(feng)险(xian)状(zhuang)况(kuang)报(bao)告(gao)，定(ding)期走(zou)访(fang)相关国(guo)家或(huo)地区，从评(ping)级(ji)机(ji)构(gou)或(huo)其他外部(bu)机(ji)构(gou)获取有关信息等。国(guo)别风(feng)险(xian)暴(bao)露(lu)较(jiao)低(di)的(de)银(yin)行(xing)业(ye)金融机(ji)构(gou)，可以主要(yao)利用外部(bu)资源开展国(guo)别风(feng)险(xian)监测(ce)。

第(di)二十三(san)条  银(yin)行业(ye)金融机构应当建立(li)与(yu)国(guo)别(bie)风险(xian)暴露规模和(he)复杂程(cheng)度相适(shi)应的国(guo)别(bie)风险(xian)压(ya)力测试方(fang)法和(he)程(cheng)序，定期测试不同假设情景对国(guo)别(bie)风险(xian)状(zhuang)况(kuang)的潜在影响，以识(shi)别(bie)早(zao)期潜在风险(xian)，并(bing)评估业(ye)务发展策略与(yu)战略目标的一致性(xing)。

银行(xing)业金融机构(gou)应当定(ding)期向(xiang)高级管(guan)(guan)理(li)层报告测试(shi)结果，根据测试(shi)结果制定(ding)国(guo)别风险(xian)管(guan)(guan)理(li)应急预(yu)案，及时(shi)处理(li)对陷入困(kun)境国(guo)家或地区的(de)风险(xian)暴(bao)露(lu)，明确在(zai)特定(ding)风险(xian)状况下应当采取的(de)风险(xian)缓释措(cuo)施，以及必要(yao)时(shi)应当采取的(de)市场退出策略。

第二(er)十四(si)条  银行业金融机构应当(dang)为(wei)国别风(feng)险(xian)的识别、计量、监测和控(kong)制建立(li)完备、可靠的管(guan)理信息系统(tong)。管(guan)理信息系统(tong)功能原则(ze)上应当(dang)包(bao)括：

（一）帮助识别高风险和(he)可疑交(jiao)易(yi)客(ke)户(hu)及其交(jiao)易(yi)；

（二(er)）支持(chi)不同(tong)业务领域、不同(tong)类型国别风险的计量；

（三）支(zhi)持(chi)国别风(feng)险评(ping)估和风(feng)险评(ping)级；

（四）监(jian)测国别风险限额(e)执(zhi)行情况(kuang)；

（五）为压(ya)力测试提供有效支持；

（六）准确、及时、持续、完整地(di)提(ti)供国别(bie)风险信息，满足内部管理(li)、监(jian)管报告和信息披露要求。

第(di)二十五(wu)条  银(yin)行(xing)(xing)业(ye)金(jin)融(rong)机(ji)构应(ying)(ying)当(dang)定期、及时向高(gao)(gao)级(ji)管(guan)理层(ceng)报(bao)告国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)情(qing)况(kuang)，包括但不(bu)限于国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)暴(bao)露(lu)(lu)、风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)评(ping)估和评(ping)级(ji)、风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)限额遵守(shou)情(qing)况(kuang)、超限额业(ye)务处理情(qing)况(kuang)、压力测试、准备计提水(shui)平等(deng)。不(bu)同层(ceng)次和种类的(de)(de)报(bao)告应(ying)(ying)当(dang)遵循(xun)规定的(de)(de)发送(song)范围、程序和频率(lv)。重大风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)暴(bao)露(lu)(lu)和高(gao)(gao)风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)国(guo)(guo)家或地区暴(bao)露(lu)(lu)应(ying)(ying)当(dang)至少每季度(du)向高(gao)(gao)级(ji)管(guan)理层(ceng)报(bao)告。在风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)暴(bao)露(lu)(lu)可能威胁到银(yin)行(xing)(xing)盈利、资本和声誉的(de)(de)情(qing)况(kuang)下，银(yin)行(xing)(xing)业(ye)金(jin)融(rong)机(ji)构应(ying)(ying)当(dang)及时向董事会(hui)和高(gao)(gao)级(ji)管(guan)理层(ceng)报(bao)告。国(guo)(guo)别(bie)风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)情(qing)况(kuang)应(ying)(ying)纳入全面风(feng)(feng)(feng)(feng)险(xian)(xian)(xian)(xian)管(guan)理报(bao)告。

第二十六条  银行业金融机(ji)构应当建立完(wan)善的国(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)管理内部控制体系(xi)，确保国(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)管理政(zheng)策和限额得到有效执行和遵守，相关(guan)职(zhi)(zhi)能适当分(fen)离，如(ru)业务(wu)经(jing)营职(zhi)(zhi)能和国(guo)别(bie)风(feng)(feng)险(xian)评(ping)估、风(feng)(feng)险(xian)评(ping)级、风(feng)(feng)险(xian)限额设定及(ji)监测职(zhi)(zhi)能应当保持(chi)独立。

第二十(shi)七条  银行(xing)(xing)业金融机构内部审计(ji)部门(men)应当定(ding)期对国(guo)别风(feng)险管(guan)(guan)理体系的有效性进行(xing)(xing)独立审查，评(ping)估(gu)国(guo)别风(feng)险管(guan)(guan)理政策(ce)和限额执行(xing)(xing)情况，确(que)保董事会和高级管(guan)(guan)理层(ceng)获取完(wan)整(zheng)、准确(que)的国(guo)别风(feng)险管(guan)(guan)理信息。

第三章  国别(bie)风险准备

第二十八条  银行业(ye)金融机构应当充分考(kao)虑国(guo)别风险对资(zi)产(chan)质量的影响(xiang)，准确识别、合理评估、审慎预计因国(guo)别风险可能(neng)导(dao)致(zhi)的资(zi)产(chan)损失。

第(di)二十九条  银行业金融机构应当(dang)制(zhi)定国别风险准(zhun)备计提政策。

第三十条  银行(xing)业金融(rong)机构计提资(zi)产减值(zhi)准备应充分考虑国(guo)别风(feng)险的影响，考虑客(ke)户或(huo)交易对手(shou)所属(shu)国(guo)家或(huo)地区的国(guo)别风(feng)险评级、经济金融(rong)情况等因素(su)。

第三十一(yi)(yi)条  银行业金(jin)(jin)融机构应当按(an)本办法(fa)对国(guo)别(bie)风(feng)险(xian)(xian)进行分类，并(bing)在考虑风(feng)险(xian)(xian)转移(yi)因素后(hou)，参照以(yi)下标准对国(guo)别(bie)风(feng)险(xian)(xian)暴露计(ji)提(ti)(ti)国(guo)别(bie)风(feng)险(xian)(xian)准备(bei)，纳入股东权益中的一(yi)(yi)般准备(bei)项(xiang)下，并(bing)符(fu)合《金(jin)(jin)融企业准备(bei)金(jin)(jin)计(ji)提(ti)(ti)管理办法(fa)》（财金(jin)(jin)〔2012〕20号(hao)）的相关要求。

（一）计(ji)提(ti)范围。银(yin)行(xing)业金(jin)融(rong)机构应对国(guo)别(bie)风(feng)险评级为中等、较高(gao)及高(gao)风(feng)险级别(bie)的国(guo)别(bie)风(feng)险暴露(lu)计(ji)提(ti)国(guo)别(bie)风(feng)险准(zhun)备。其中，表外国(guo)别(bie)风(feng)险暴露(lu)计(ji)提(ti)范围包(bao)含(han)未提(ti)取承诺和(he)财务担(dan)保合同，并按照商业银(yin)行(xing)资本相关(guan)规定的表外项目信用转换系数进(jin)行(xing)折算后计(ji)提(ti)。

（二(er)）计提(ti)比例。中等国别(bie)风(feng)险不低(di)于(yu)5%；较(jiao)高国别(bie)风(feng)险不低(di)于(yu)15%；高国别(bie)风(feng)险不低(di)于(yu)40%。

银(yin)行业金(jin)融机构(gou)建立国别风(feng)险内部评级体(ti)系的，应(ying)当明确(que)该评级体(ti)系与本办法规定的国别风(feng)险分类之间的对(dui)应(ying)关系。

银(yin)行业监督管理(li)机构可以根据(ju)国别风险变化(hua)情况、银(yin)行业金融机构的经营管理(li)情况等(deng)(deng)对计提比例等(deng)(deng)作出(chu)调整。

银(yin)行(xing)业金融机构符合一般准备最低(di)计(ji)提要求的，可不计(ji)提国别风险准备。

第(di)三十二条(tiao)  银行业金融机构应当对资(zi)产的国(guo)别风险进行持续有效(xiao)的跟踪监测，并根据国(guo)别风险的变化动态(tai)调整国(guo)别风险准备(bei)。

第三十(shi)三条  银行业金融机构应当要求外部审(shen)(shen)计机构在对本(ben)机构年度财务报告进行审(shen)(shen)计时(shi)，评估所计提资产减(jian)值准备(bei)及国(guo)别(bie)风(feng)险(xian)准备(bei)考虑国(guo)别(bie)风(feng)险(xian)因素(su)的充分性(xing)、合理性(xing)和审(shen)(shen)慎性(xing)。

第(di)四(si)章  监(jian)督检(jian)查

第三十四(si)条  银(yin)行业(ye)监(jian)督管理(li)(li)机(ji)(ji)构(gou)(gou)将银(yin)行业(ye)金融机(ji)(ji)构(gou)(gou)国别(bie)(bie)风(feng)险(xian)管理(li)(li)情况(kuang)纳入持续监(jian)管框架(jia)，对银(yin)行业(ye)金融机(ji)(ji)构(gou)(gou)国别(bie)(bie)风(feng)险(xian)管理(li)(li)的有效性进行评(ping)估。在审核银(yin)行业(ye)金融机(ji)(ji)构(gou)(gou)设立、参股、收购(gou)境外机(ji)(ji)构(gou)(gou)的申请时，将国别(bie)(bie)风(feng)险(xian)管理(li)(li)状况(kuang)作为重要考虑(lv)因素。

第三十五条  银行(xing)业金(jin)融机(ji)构(gou)应当按(an)照非现场(chang)监(jian)管(guan)报(bao)(bao)表相关要求按(an)时向银行(xing)业监(jian)督管(guan)理机(ji)构(gou)报(bao)(bao)送国别风险暴露和准备计提等(deng)情况。

银(yin)行(xing)业监督管(guan)理机构可以根(gen)据实际(ji)情况要求(qiu)银(yin)行(xing)业金融机构增加报告范围和频率、提供额外信息、实施压力测试等(deng)。

在特定国家(jia)或地区(qu)发(fa)生(sheng)(sheng)重大(da)经济(ji)、政治、社(she)会事件，并对(dui)(dui)本行(xing)(xing)国别风(feng)险水平及其管(guan)理(li)状况(kuang)产生(sheng)(sheng)重大(da)不利(li)影响时(shi)，银行(xing)(xing)业金(jin)融机(ji)构应当及时(shi)向银行(xing)(xing)业监督管(guan)理(li)机(ji)构报告对(dui)(dui)该(gai)国家(jia)或地区(qu)的(de)风(feng)险暴(bao)露(lu)情况(kuang)。

第三(san)十六条  银(yin)行(xing)业(ye)(ye)金融(rong)机(ji)(ji)构的国(guo)别(bie)风险管(guan)(guan)理(li)政策和(he)程序应当向银(yin)行(xing)业(ye)(ye)监(jian)督(du)管(guan)(guan)理(li)机(ji)(ji)构报告。银(yin)行(xing)业(ye)(ye)监(jian)督(du)管(guan)(guan)理(li)机(ji)(ji)构可以对银(yin)行(xing)业(ye)(ye)金融(rong)机(ji)(ji)构国(guo)别(bie)风险管(guan)(guan)理(li)的政策、程序和(he)做法(fa)进行(xing)检(jian)查评估，主要内容包括：

（一）董事会和高(gao)级管理(li)层在国别风险管理(li)中的履(lv)职情况(kuang)；

（二）国别风险管理政策和(he)程序的(de)完善(shan)性(xing)和(he)执行情况；

（三）国别风险识别、计量、监测(ce)和(he)控(kong)制(zhi)的有(you)效性；

（四）国别风险管理信息系(xi)统的有效性(xing)；

（五）国别风险限额(e)管理的有效性；

（六）国别风(feng)险(xian)内部控(kong)制的有(you)效性。

第三十七条  银行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)监督管(guan)理机(ji)(ji)构定期(qi)评估(gu)银行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)金(jin)融(rong)机(ji)(ji)构国(guo)别风(feng)险准(zhun)(zhun)备(bei)(bei)计提的(de)合理性(xing)和充分(fen)性(xing)，可(ke)以要求国(guo)别风(feng)险准(zhun)(zhun)备(bei)(bei)计提不充分(fen)的(de)商业(ye)(ye)银行(xing)(xing)(xing)采取措施，减少国(guo)别风(feng)险暴露(lu)或(huo)者提高准(zhun)(zhun)备(bei)(bei)水平(ping)。国(guo)务院银行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)监督管(guan)理机(ji)(ji)构可(ke)以针对(dui)特定银行(xing)(xing)(xing)业(ye)(ye)金(jin)融(rong)机(ji)(ji)构特定范围的(de)国(guo)别风(feng)险暴露(lu)在一(yi)定时期(qi)内(nei)部分(fen)或(huo)者完全(quan)豁免国(guo)别风(feng)险准(zhun)(zhun)备(bei)(bei)。

第三十八条  对于银(yin)行业监(jian)(jian)督管理机构在监(jian)(jian)管中发现的有关国别风(feng)险(xian)管理的问题(ti)，银(yin)行业金融机构应当在规定(ding)时限内(nei)提交整(zheng)(zheng)改方(fang)案并立即进(jin)行整(zheng)(zheng)改。对于逾期(qi)未(wei)改正(zheng)或者导(dao)致(zhi)重大损失的银(yin)行业金融机构，银(yin)行业监(jian)(jian)督管理机构可以(yi)依法采取(qu)监(jian)(jian)管措施(shi)。

第三十九条  银(yin)行(xing)业(ye)金(jin)融机构违(wei)反本办法国别风险监管要(yao)求的(de)，银(yin)行(xing)业(ye)监督(du)管理机构可依据《中华人民共和国银(yin)行(xing)业(ye)监督(du)管理法》等(deng)法律法规规定实施行(xing)政处罚。

第四十(shi)条  银(yin)行(xing)业金融机构应当严格按照(zhao)《商业银(yin)行(xing)信息披(pi)露(lu)办法》（中国(guo)银(yin)行(xing)业监督管理委员会令(ling)2007年(nian)第7号）等法律法规的有关规定，定期披(pi)露(lu)国(guo)别风险和国(guo)别风险管理情况(kuang)。

第五(wu)章  附 则

第四十一条  金博雅(ya)官网(wang)官方入口产管理公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)、信托公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)、企业(ye)集团财(cai)务公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)、金融租赁公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)、汽车金融公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)、外国银行分(fen)行等(deng)参照本办(ban)法(fa)执行。

第四十二条  本(ben)办法由国务院(yuan)银行业监(jian)督管理机构负责(ze)解释。

第四十三条(tiao)  本(ben)(ben)办法(fa)自发(fa)布之(zhi)日起施行(xing)。《银(yin)(yin)行(xing)业金融(rong)(rong)机(ji)(ji)构(gou)(gou)国(guo)别风险管理指(zhi)引》（银(yin)(yin)监发(fa)〔2010〕45号）同(tong)时(shi)废止。银(yin)(yin)行(xing)业金融(rong)(rong)机(ji)(ji)构(gou)(gou)最迟应当于发(fa)布之(zhi)日起两年(nian)内达到本(ben)(ben)办法(fa)第三十一(yi)条(tiao)要求。对由于特殊原(yuan)因在两年(nian)内仍难以达标(biao)的银(yin)(yin)行(xing)业金融(rong)(rong)机(ji)(ji)构(gou)(gou)，经国(guo)务院银(yin)(yin)行(xing)业监督(du)管理机(ji)(ji)构(gou)(gou)同(tong)意，采取适当安排妥善(shan)处理。

附件：1.国别风险(xian)主要类(lei)型

           2.国别风险评估因素

          3.国(guo)别风险分(fen)类标(biao)准

附件(jian)1

国(guo)别(bie)风险主(zhu)要类型

一、转移风险

转移风(feng)险指债(zhai)务人由(you)于本国外汇储备(bei)不(bu)足或(huo)外汇管制等原因(yin)，无法获得所(suo)需外汇偿还(hai)其(qi)境外债(zhai)务的风(feng)险。

二、主权(quan)风险

主(zhu)权风险指(zhi)外(wai)国政府没有能力或者拒绝偿付(fu)其直接(jie)或间接(jie)外(wai)币债务的可能性

三、传染风险

传(chuan)染风险指某一国家(jia)的不(bu)利状(zhuang)况导致(zhi)该地区其他国家(jia)评级(ji)下降或信贷紧(jin)缩的风险，尽管(guan)这些国家(jia)并未(wei)发(fa)生这些不(bu)利状(zhuang)况，自身信用状(zhuang)况也未(wei)出现恶化。

四、货(huo)币风险

货币(bi)风险指由于汇率不利变动或货币(bi)贬值，导(dao)致债务人(ren)持有的本国货币(bi)或现金(jin)流不足以支付其(qi)外币(bi)债务的风险。

五、宏观(guan)经济(ji)风(feng)险

宏(hong)观(guan)经济(ji)(ji)风(feng)险(xian)(xian)指因宏(hong)观(guan)经济(ji)(ji)大(da)幅(fu)波动导致债务(wu)人违约风(feng)险(xian)(xian)增加的风(feng)险(xian)(xian)。

六(liu)、政治风险

政治(zhi)风(feng)险(xian)指债(zhai)务(wu)人因所在国(guo)发生(sheng)政治(zhi)冲突、政权更替、战(zhan)争等(deng)情(qing)形(xing)，或(huo)者债(zhai)务(wu)人资产被(bei)国(guo)有化或(huo)被(bei)征(zheng)用等(deng)情(qing)形(xing)而承(cheng)受的风(feng)险(xian)。

七、间接国别风险

间接(jie)国(guo)别(bie)风(feng)险指某一国(guo)家或者地区因上述(shu)各类国(guo)别(bie)风(feng)险增高，间接(jie)导致在(zai)该国(guo)或者地区有(you)重大(da)商业关(guan)系(xi)或利益的(de)本(ben)国(guo)债(zhai)务人(ren)还款能力和还款意愿降低的(de)风(feng)险。　　

间接(jie)国(guo)别风险无需纳(na)入正式的国(guo)别风险管理程序(xu)，银(yin)行业金融机(ji)构(gou)在(zai)评估(gu)本国(guo)债务人(ren)的信用状况时，应适当考虑国(guo)别风险因素。

附件2

国(guo)别风险评估因(yin)素

一、政治外(wai)交环境(jing)

　　（一）政治(zhi)稳定性

　　（二）政治力量平衡性

　　（三）政府治(zhi)理(li)状(zhuang)况

　　（四(si)）地(di)缘政(zheng)治与(yu)外交关系(xi)状况

二(er)、经济金融环境

　　（一）宏观经济运行情(qing)况(kuang)

　　1.经济(ji)增(zeng)长水平、模式(shi)和可持续性；

　　2.通货膨(peng)胀水平；

　　3.就(jiu)业(ye)情(qing)况；

　　4.支柱产(chan)业状况。

（二(er)）国(guo)际收支平衡状况

　　1.经常账户状况和稳定性；

　　2.跨境资本流(liu)动(dong)情况；

　　3.外汇(hui)储备规(gui)模。

（三(san)）金(jin)融(rong)指标表现

　　1.货(huo)币供应量；

　　2.利率；

　　3.汇率。

　　（四）外债结构(gou)、规模(mo)和偿(chang)债能力

　　（五）政府财政状况

　　（六）经济受其他国(guo)家或地(di)区问题影响的程度

　　（七）是否(fou)为(wei)国(guo)际金融(rong)中(zhong)心，主(zhu)要市(shi)场(chang)(chang)功能、金融(rong)市(shi)场(chang)(chang)基础设施完备程(cheng)度(du)和监管能力

三、制度运营环境

　　（一）金(jin)融体系

　　1.金融体系完备程(cheng)度；

　　2.金融部门(men)杠杆率(lv)和资金来(lai)源稳(wen)定(ding)性；

　　3.金融(rong)发展(zhan)水平与实体经济的(de)匹(pi)配性；

　　4.银行金(jin)融机构、非银行金(jin)融机构情况；

5.非金融部(bu)门(men)信贷(dai)增(zeng)长情况。　

（二(er)）法律(lv)体系

（三）投(tou)资政策

（四）遵守(shou)国际(ji)法律(lv)、商业、会计和金融监管等标准情况，以及信息透明度(du)

（五）政府纠正经济及预算问(wen)题的意愿和能力

四、社(she)会安(an)全环境

（一）社会文明程度和文化(hua)传(chuan)统

（二）宗(zong)教民族矛盾

（三）恐(kong)怖主(zhu)义活动

（四）其他社会问(wen)题，包括但不限(xian)于犯罪和(he)治安(an)状况、自(zi)然条件和(he)自(zi)然灾(zai)害、疾病瘟(wen)疫等

附件3

国别(bie)风险分类(lei)标准(zhun)

低(di)国别(bie)风险：国家或地(di)区(qu)政体稳定，经济政策（无(wu)论在经济繁荣期还(hai)是萧(xiao)条期）被证明有效且正确，不(bu)存在任何外汇限制，有及时(shi)偿债的(de)超强(qiang)能(neng)力(li)(li)。目前及未来可预计一段时(shi)间内，不(bu)存在导(dao)致对该国家或地(di)区(qu)投资遭受损失(shi)的(de)国别(bie)风险事件，或即(ji)便事件发生(sheng)，也(ye)不(bu)会影响该国或地(di)区(qu)的(de)偿债能(neng)力(li)(li)或造成其他损失(shi)。

较低(di)国别(bie)风险(xian)：该国家或(huo)地区现有的(de)国别(bie)风险(xian)期望值低(di)，偿债能力足够，但目前及未(wei)来可(ke)预计一段时间(jian)内，存(cun)在一些可(ke)能影响其偿债能力或(huo)导致对该国家或(huo)地区投资遭受损(sun)失(shi)的(de)不利(li)因素。

中等国别风(feng)险(xian)：指某一国家或地区(qu)的(de)(de)还款能力(li)出现(xian)明显问题，对(dui)该国家或地区(qu)的(de)(de)贷款本息或投资(zi)可能会(hui)造成一定损失。

较高国别(bie)风险：该国家(jia)或地区存在周(zhou)期性的(de)外汇危机和政治问题，信用(yong)风险较为(wei)严重，已经实施债(zhai)(zhai)务重组但依然不能按时偿还债(zhai)(zhai)务，该国家(jia)或地区债(zhai)(zhai)务人(ren)无法足额偿还贷款本息，即(ji)使执行担(dan)保或采取其他措施，也肯定要造成较大损(sun)失。

高(gao)国(guo)别风(feng)险(xian)：指(zhi)某一(yi)国(guo)家或(huo)(huo)(huo)地区出(chu)现(xian)经(jing)济(ji)、政治、社会动(dong)荡等(deng)国(guo)别风(feng)险(xian)事件(jian)或(huo)(huo)(huo)出(chu)现(xian)该(gai)事件(jian)的(de)(de)概率较(jiao)高(gao)，在采取所有可能的(de)(de)措施或(huo)(huo)(huo)一(yi)切必要(yao)的(de)(de)法律程序后，对该(gai)国(guo)家或(huo)(huo)(huo)地区的(de)(de)贷款本(ben)息或(huo)(huo)(huo)投资仍(reng)然可能无法收(shou)回(hui)，或(huo)(huo)(huo)只能收(shou)回(hui)极(ji)少部分。

来源：国家金融监(jian)督管(guan)理总(zong)局